La saison des déclarations de revenus en Espagne met en évidence les frictions entre l’écosystème Bitcoin (BTC) et le système financier traditionnel. Les contribuables qui ont généré des plus-values avec le BTC et d’autres crypto-monnaies sont actuellement confrontés à deux problèmes critiques : la génération d’événements fiscaux en chaîne et les blocages opérationnels par les entités bancaires.
Le premier inconvénient découle de la nature même de l’impôt sur le revenu. De nombreux investisseurs en cryptomonnaies, après avoir obtenu des rendements importants – par exemple un bénéfice de 20 000 euros qui se traduit par un paiement de 4 000 euros au Trésor espagnol – Ils ne disposent pas des liquidités nécessaires en monnaie fiduciaire pour rembourser leur dette.
Ce manque oblige l’utilisateur espagnol à vendre une partie de ses avoirs en monnaies numériques. Cependant, cette action génère ce que Jesús Lorente, PDG du cabinet de conseil fiscal CL Cripto, appelle « le merlan qui se mord la queue ».
Ce qui précède signifie que lors de la vente pour payer la taxe de l’année précédente, un nouvel événement fiscal est généré automatiquement qui doit être déclaré et payé l’année suivante au Trésor espagnol. Cela, explique Lorente, crée une boucle d’endettement et de décapitalisation difficile à briser.
Le deuxième obstacle survient lorsque l’investisseur parvient à réaliser la vente. Lorsque vous essayez de transférer des fonds d’une bourse vers une entité bancaire traditionnelle pour payer la taxe, Il est courant que les institutions financières bloquent des comptes par les politiques internes de conformité et de risque.
Selon Lorente, cette situation laisse le contribuable dans une position vulnérable, avec l’obligation légale de payer, mais avec ses fonds retenus par le système bancaire.
Pour éviter ces conflits, CL Cripto pointe du doigt une solution financière qui gagne du terrain sur le marché : les prêts garantis par des cryptomonnaies. Comme l’explique Lorente, utiliser des plateformes qui permettent de laisser des stablecoins ou des bitcoins en garantie en échange d’un prêt en euros permet d’obtenir la liquidité nécessaire sans activer le fait générateur.
«Laisser un actif en garantie ne génère pas d’événement fiscal car vous ne le vendez pas. Vous diriez simplement au tiers de le conserver pour vous (…) du point de vue des revenus, nous ne générons pas d’événement fiscal », précise le conseiller fiscal et administrateur d’entreprise.
De plus, l’utilisation de services intégrant leur propre IBAN (code d’identification du numéro de compte) facilite le fonctionnement, évitant les blocages systématiques des banques classiques.
Une stratégie à double intention
Au milieu de ce panorama, les investisseurs espagnols, contraints de déclarer leurs avoirs en cryptomonnaies au Trésor en 2026, n’ont plus beaucoup de marge de manœuvre. Ceci, étant donné que ce pays accélère la déclaration obligatoire des monnaies numériques grâce à de nouveaux modèles de déclaration, tels que le 175, comme le rapporte CriptoNoticias.
Pour cette raison, le recours aux prêts garantis apparaît comme un outil technique pouvant être utile de deux manières. Permet à ceux qui investissent dans le bitcoin et les crypto-monnaies de se conformer au Trésor et protégez votre position à long terme sur le marché des monnaies numériques.
Cependant, il faut tenir compte du fait que, même si les prêts peuvent être une solution aux problèmes identifiés par CL Cripto, ils présentent également certains risques. Parmi eux, l’accumulation des intérêts, ainsi que la liquidation de l’actif collatéral.
Dans tous les cas, l’idée est de respecter ses obligations fiscales sans se décapitaliser ni entrer dans une boucle budgétaire infinie, légitimant ainsi le recours à la finance décentralisée et aux plateformes hybrides comme alliés de la planification fiscale.
